تفرض لوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بالتعاون مع هيئة التأمين في المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على وثائق التأمين بمختلف أنواعها. وعند حدوث تغييرات في ملكية الأصل المؤمن عليه، أو إلغاء الوثيقة لأسباب نظامية، يحق للمؤمن له استرداد الجزء النسبي المتبقي من القسط التأميني مضافاً إليه ما يقابله من ضريبة القيمة المضافة.
كيف يمكنني استرجاع الضريبة من التأمين في السعودية؟
يتم استرجاع الضريبة من التأمين في السعودية عبر التقدم بطلب رسمي لإلغاء وثيقة التأمين لدى شركة التأمين المصدرة للوثيقة، وذلك عند تحقق إحدى الحالات النظامية التي تجيز الإلغاء (مثل نقل ملكية المركبة، أو إسقاط سجلها، أو وجود وثيقة تأمين بديلة).
تقوم شركة التأمين باحتساب الفترة المتبقية من سريان الوثيقة (المدة غير المستهلكة)، وإصدار إشعار دائن ضريبي (Credit Note) يتضمن قيمة الاشتراك التأميني المتبقي مضافاً إليه مبلغ ضريبة القيمة المضافة (15%) المحتسب على هذه المدة، ثم تحويل المبلغ المسترد مباشرة إلى الحساب البنكي المسجل للمستفيد عبر رقم الآيبان (IBAN).
كيف يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة من وثائق التأمين؟
يعتمد استرداد ضريبة القيمة المضافة من وثائق التأمين على صفة المؤمن له وفق المسارين التاليين:
-
بالنسبة للأفراد: يُعاد مبلغ الضريبة مباشرة من شركة التأمين ضمن المبلغ الإجمالي المسترد بعد الإلغاء، حيث تتولى شركة التأمين معالجة هذا الخصم في إقرارها الضريبي المرفوع لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتزويد الفرد بإشعار دائن يثبت العملية.
-
بالنسبة للشركات والمنشآت: في حال كانت المنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وقامت بخصم ضريبة مدخلات الوثيقة في إقرار سابق، فإن استلام الإشعار الدائن من شركة التأمين يفرض عليها محاسبياً تعديل ضريبة المدخلات في الإقرار الضريبي للفترة الحالية لضمان مطابقة الدفاتر وعدم تكرار استرداد الضريبة من جهتين.
شروط استرجاع ضريبة التأمين في المملكة العربية السعودية
حددت اللائحة التنفيذية لنظام مراقبة شركات التأمين وضوابط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عدة شروط أساسية لاسترجاع مبالغ التأمين والضريبة المرتبطة بها:
-
وجود سبب نظامي معتمد للإلغاء: أن تتوفر حالة إلغاء معترف بها؛ مثل نقل ملكية المركبة للغير في أنظمة المرور، أو وجود وثيقة تأمين أخرى تغطي نفس الفترة والمخاطر، أو إلغاء السجل التجاري أو تصفية النشاط للمنشآت.
-
سريان مدة الوثيقة: أن تتبقى مدة زمنية فعلية في الوثيقة لم تنقضِ بعد، إذ لا يحق للمؤمن له المطالبة باسترداد أي مبالغ إذا كانت الوثيقة قد انتهت مدتها الزمنية.
-
خلو السجل من المطالبات المستهلكة (بحسب نوع الوثيقة): في وثائق التأمين الشامل أو بعض العقود الخاصة، قد تشترط الشروط العامة للوثيقة عدم وجود مطالبات تعويضية كبرى تجاوزت قيمتها حدوداً معينة خلال فترة السريان السابقة لتاريخ الإلغاء.
-
تقديم رقم آيبان بنكي مطابق: أن يكون الحساب البنكي المقدم باسم صاحب الوثيقة الأساسي (أو اسم المنشأة المكتوب في السجل التجاري).
ما هي الخطوات اللازمة لاسترداد ضريبة التأمين الصحي؟
يرتبط استرداد مبالغ التأمين الصحي وضريبته بإلغاء التغطية عن المؤمن عليهم قبل انتهاء فترة الوثيقة السنوية. وتتلخص الخطوات اللازمة في الآتي:
-
إسقاط المستفيد من سجلات المنشأة: التحقق من مغادرة الموظف للعمل أو خروجه النهائي، وتحديث بياناته في منصة التأمينات الاجتماعية ومنصة “قوى” ومجلس الضمان الصحي.
-
تقديم طلب الإلغاء الإلكتروني: الدخول إلى بوابة خدمة العملاء لشركة التأمين الصحي ورفع طلب حذف المستفيدين مع إرفاق تأشيرة الخروج النهائي أو نقل الكفالة.
-
احتساب القسط والضريبة المستردة: تقوم شركة التأمين بحساب الجزء التناسبي المتبقي من القسط السنوي والضريبة المرتبطة به عن كل مؤمن عليه ملغى، شريطة عدم تجاوزه لنسب المطالبات المحددة في بنود العقد.
-
استلام الإشعار الدائن: إصدار شركة التأمين إشعاراً دائناً معتمداً يوضح المبالغ والضريبة المعادة لتوثيقها في حسابات المنشأة.
خطوات استرداد ضريبة التأمين الصحي للمقيمين
بالنسبة للأفراد والعمالة المقيمة، تتم خطوات استرداد مبالغ التأمين الصحي والضريبة على النحو التالي:
-
حالة الخروج النهائي: يتقدم صاحب العمل (أو المستفيد في وثائق الأفراد المعتمدة) بطلب استرداد إلى شركة التأمين مرفقاً به صورة من بيانات الجوازات التي تثبت مغادرة المستفيد المملكة بشكل نهائي عبر تأشيرة خروج نهائي مختومة.
-
حالة الانتقال إلى صاحب عمل جديد: إرفاق ما يثبت نقل الخدمات وسريان وثيقة تأمين جديدة صادرة من كفيل المستفيد الجديد عبر مجلس الضمان الصحي، لمنع حدوث فجوة تأمينية غير نظامية.
-
مراجعة وحساب المستحقات: تقوم شركة التأمين بحسم الرسوم الإدارية المقرة نظاماً وحساب صافي القسط المتبقي والضريبة المقابلة له وإيداعها في الحساب البنكي المعتمد.
هل تدير أسطول سيارات أو عقود تأمين صحي لشركتك وتحتاج لمراجعة التسويات الضريبية؟
تساعدك المراجعة المالية الدقيقة لعقود التأمين وإشعارات الإلغاء الدائنة على استرداد حقوقك المالية وتفادي أي فروقات في إقراراتك الضريبية أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. يقدم خبراء كشوف للاستشارات المالية دعماً متخصصاً لمراجعة حسابات وثائقك التأمينية وضبط تسجيل الحسابات الدفترية وفق المعايير المعتمدة.
تواصل مع المستشار المالي في كشوف عبر (اتصال أو واتساب): 540759161 (966+)
المستندات المطلوبة لاسترجاع ضريبة تأمين السيارات
لتسريع معالجة طلب استرجاع ضريبة تأمين المركبات، يجب تجهيز الوثائق التالية:
-
صورة من وثيقة التأمين المراد إلغاؤها ومطابقتها لرقم الهوية أو الرقم الضريبي.
-
ما يثبت واقعة الإلغاء:
-
في حال بيع المركبة: إرفاق عقد المبايعة الإلكتروني الصادر عبر منصة “أبشر” أو إشعار نقل الملكية المعتمد من المرور.
-
في حال إسقاط المركبة: إرفاق شهادة إسقاط لوحات وتخريد من منصة أبشر والمراكز المعتمدة.
-
في حال وجود وثيقة أخرى: إرفاق جدول الوثيقة التأمينية البديلة التي تغطي نفس فترة السريان.
-
-
شهادة الحساب البنكي (وثيقة الآيبان) الصادرة من البنك ومطابقة لاسم المؤمن له.
هل أحتاج إلى وثائق معينة لاسترجاع الضريبة من التأمين؟
نعم، تشترط الأنظمة مستندات رسمية تضمن حماية حقوق أطراف العقد والامتثال لقواعد مكافحة غسل الأموال والقواعد الضريبية؛ وتشمل دائماً:
-
إثبات هوية مقدم الطلب (الهوية الوطنية للمواطن أو الإقامة للمقيم أو السجل التجاري للمنشأة).
-
الفاتورة الضريبية الأصلية الصادرة عند شراء الوثيقة (أو رقم الفاتورة المرجعي المرتبط بنظام سداد/فاتورة).
-
نموذج الإلغاء المعتمد لدى شركة التأمين معبأ وموقعاً من صاحب الصلاحية.
-
الإشعار الدائن الضريبي الصادر من شركة التأمين عند إتمام عملية الاسترجاع، حيث يُعد هذا المستند دليلاً نظامياً لإثبات خفض الضريبة المسددة سابقاً.
هل توجد خدمات إلكترونية تساعد في استرجاع الضريبة من التأمين؟
نعم، توفر بيئة الأعمال في المملكة منظومة رقمية متكاملة تسهل الاسترجاع دون الحاجة لزيارة مقرات الشركات:
-
بوابات وتطبيقات شركات التأمين الإلكترونية: تتيح كافة شركات التأمين المرخصة في السعودية خانة مخصصة لـ “إلغاء الوثائق واسترداد المبالغ” عبر تطبيقاتها الرسمية، مع ربط آلي بحسابات العميل.
-
منصة “أبشر”: تتيح التحقق الفوري من عمليات نقل الملكية أو إسقاط المركبات لتقديم الوثائق الداعمة رقمياً لشركة التأمين.
-
بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA): تتيح للمنشآت تقديم طلبات استرداد الرصيد الدائن للضريبة في حال نتج عن إلغاء الوثائق رصيد فائض في الحساب الضريبي للمنشأة.
كيف تختار جهات وشركات متخصصة في مساعدة استرداد ضريبة التأمين للمنشآت؟
عندما تدير الشركات محافظ تأمينية كبرى تشمل مئات المركبات أو آلاف الموظفين في التأمين الصحي، تصبح متابعة الإلغاءات والتسويات الفردية عبئاً إدارياً قد يؤدي إلى فقدان مبالغ ضريبية ومالية كبيرة.
لذلك، تعتمد المنشآت على جهات استشارية تمتلك كفاءة عالية في:
-
فحص شروط وثائق التأمين المبرمة ومطابقة الأقساط المستردة مع الفترات غير المنقضية بدقة.
-
ضبط المعالجة الدفترية عبر تسجيل الحسابات المعتمد، والتأكد من ترحيل الإشعارات الدائنة بشكل سليم ضمن دورة خدمة مسك الدفاتر.
-
التحقق من سلامة الأثر الضريبي للإلغاءات في إقرارات خدمات الزكاة وضريبة الدخل لتجنب أي فروقات فحص مستقبلي.
ويقدم خبراء كشوف حلولاً استشارية متكاملة للشركات والمنشآت التجارية لإدارة ملفاتها الزكوية والضريبية ومتابعة التسويات المالية بكفاءة واحترافية.
خامساً: الأسئلة الشائعة حول استرجاع الضريبة من التأمين ( FAQs)
كم تستغرق عملية استرجاع مبلغ التأمين والضريبة من تاريخ تقديم الطلب؟
وفقاً لتعليمات هيئة التأمين، تلتزم شركات التأمين بتحويل المبالغ المستحقة الناتجة عن إلغاء الوثائق خلال مدة لا تتجاوز 15 يوم عمل (وقد تتقلص لدى العديد من الشركات إلى 3 حتى 7 أيام عمل) من تاريخ اكتمال متطلبات الإلغاء واستلام الحساب البنكي الصحيح.
هل تخصم شركة التأمين أي رسوم إدارية من مبلغ الضريبة المسترد؟
لا، يتم خصم الرسوم الإدارية النظامية (المحددة بحد أقصى وفق التعليمات) من أصل القسط التأميني النسبي المتبقي فقط، بينما تُحسب الضريبة المستردة بنسبة 15% على صافي القسط المتبقي الخاضع للاسترداد وتُعاد بالكامل دون أي استقطاع ضريبي.
هل يمكن للمنشأة استرداد ضريبة التأمين إذا أغلقت سجلها التجاري؟
نعم، عند شطب السجل التجاري أو إلغائه، يحق للمنشأة تقديم مستند الشطب الصادر من وزارة التجارة لشركة التأمين لإلغاء وثائق تأمين منشآتها وعمالتها واسترداد الأقساط المتبقية وما يقابلها من ضريبة القيمة المضافة.
ماذا أفعل إذا رفضت شركة التأمين إعادة ضريبة القيمة المضافة مع القسط المتبقي؟
يحق للمؤمن له تقديم شكوى رسمية إلكترونية لدى “هيئة التأمين” عبر بوابتها المعتمدة مع إرفاق صورة الوثيقة والإشعار، حيث يُعد الامتناع عن إعادة الضريبة على الجزء غير المستهلك مخالفة صريحة للتعليمات التنفيذية المشتركة بين هيئة التأمين وهيئة الزكاة.
احصل على إدارة ضريبية ومحاسبية منضبطة لمنشأتك مع “كشوف”
تضمن الإدارة المحاسبية الدقيقة لعقود التأمين والعمليات الضريبية استرداد كافة مستحقات منشأتك وحمايتها من أخطاء الفحص الضريبي وفروقات الإقرارات. سواء كنت بحاجة إلى تنظيم دفاترك المالية، تسوية حسابات الموردين، أو مراجعة إقراراتك الضريبية، فإن فريق خبراء ومستشاري كشوف يضع خبراته المتخصصة في خدمتك.
-
للتواصل المباشر والاستشارات المالية والضريبية (اتصال / واتساب): 540759161 (966+)
-
المقر: المملكة العربية السعودية – الرياض، حي الازدهار، طريق الإمام سعود بن عبد العزيز.
