ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري؟ شرح مبسط لكل ما تحتاج معرفته في السعودية

ضريبة الاستقطاع الشهري واحدة من أهم أدوات التحصيل الضريبي التي تُطبّق في المملكة العربية السعودية، وتهدف إلى تحصيل الضريبة من المبالغ التي يتم دفعها لغير المقيمين مقابل خدمات تُقدَّم داخل المملكة. وهي آلية ذكية تضمن أن الدولة لا تفقد حقها الضريبي حتى وإن كان المستفيد خارج أراضيها.

 ما المقصود بضريبة الاستقطاع؟

ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على المدفوعات التي تقوم بها المنشآت داخل المملكة لمصلحة أفراد أو شركات غير مقيمة، مقابل خدمات أو أعمال يتم تقديمها داخل المملكة. وتكون هذه الضريبة مستقطعة من إجمالي المبلغ المدفوع، حيث تلتزم الجهة الدافعة باستقطاعها وتسديدها للهيئة.

 الجهات الخاضعة لضريبة الاستقطاع

تشمل الجهات الملزمة باستقطاع الضريبة ما يلي:

• الشركات والمؤسسات التجارية.
• الجهات الحكومية عند تعاملها مع غير مقيمين.
• الأفراد عند دفع مبالغ تتعلق بخدمات تجارية أو استشارية لجهات غير مقيمة.

 الحالات التي تطبّق فيها الضريبة

من الأمثلة الشائعة للحالات التي تُطبّق فيها الضريبة:

• رسوم الاستشارات القانونية أو المالية.
• رسوم الترخيص أو حقوق الملكية الفكرية.
• خدمات الدعم الفني المقدمة عن بُعد.
• رسوم الصيانة أو التدريب من مزودي خدمات غير مقيمين.

اقرأ عن: تعرّف على ضريبة الاستقطاع هيئة الزكاة والدخل والضريبة والجمارك 2025

 نسب ضريبة الاستقطاع حسب نوع الخدمة

فيما يلي جدول يوضح نسب ضريبة الاستقطاع حسب نوع الخدمة:

كيف تُحسب ضريبة الاستقطاع؟

لحساب الضريبة، يُستخدم المعادلة التالية:

قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي × النسبة المحددة

مثال سريع: إذا دفعت شركتك 100,000 ريال لمستشار غير مقيم مقابل خدمات إدارية، وكانت نسبة الضريبة 15%، فإن الضريبة المستقطعة تكون:
15,000 ريال.

 مثال عملي على حساب ضريبة الاستقطاع

شركة سعودية قامت بدفع مبلغ 200,000 ريال مقابل خدمات دعم فني من شركة غير مقيمة. نسبة الضريبة لهذه الخدمة 5%.

الحساب:

• 200,000 × 5% = 10,000 ريال ضريبة استقطاع

يتم تحويل هذا المبلغ مباشرة إلى هيئة الزكاة من قبل الشركة السعودية.

 طريقة تقديم إقرار ضريبة الاستقطاع الشهري

يُقدَّم الإقرار من خلال:

1. الدخول إلى منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: https://zatca.gov.sa
2. تسجيل الدخول عبر بوابة المنشآت.
3. اختيار “الخدمات الإلكترونية” > “ضريبة الاستقطاع”.
4. تعبئة تفاصيل الدفعة ومعلومات الجهة غير المقيمة.
5. رفع المستندات اللازمة.
6. تسديد المبلغ إلكترونيًا.

 مواعيد تسديد الضريبة والغرامات

• يجب تسديد الضريبة خلال أول 10 أيام من الشهر التالي للدفع.
• التأخير يُعرّض المنشأة لغرامات تصل إلى 1% يوميًا من قيمة الضريبة.

اطلع على: ضريبة الاستقطاع هيئة الزكاة: الدليل الشامل 2025 لتجنب الغرامات

 الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة

مسؤوليات المنشآت السعودية تجاه ضريبة الاستقطاع

• استقطاع الضريبة فور الدفع.
• الاحتفاظ بالسجلات والمستندات.
• تقديم الإقرار الضريبي الشهري.
• التأكد من تصنيف الخدمة بشكل صحيح.

 أبرز الأخطاء التي تقع فيها الشركات

1. عدم تحديد نوع الخدمة بدقة.
2. التأخر في تقديم الإقرار.
3. تسديد الضريبة بشكل ناقص أو غير دقيق.
4. عدم توثيق التعاقدات مع غير المقيمين.

نصائح للامتثال الضريبي الكامل

• تواصل مع مستشار ضريبي معتمد.
• حدّث قاعدة بيانات الموردين لتوضيح حالة الإقامة.
• تابع أخبار هيئة الزكاة بانتظام.
• راجع التعاقدات البنكية والعقود الخارجية.

اقرأ عن: ضريبة الاستقطاع في السعودية: الدليل الشامل لفهم النظام + 10 أسئلة شائعة

 علاقة ضريبة الاستقطاع بالمحاسبة الدولية

تُعد ضريبة الاستقطاع مؤشرًا على الامتثال الضريبي الدولي، وتؤثر في:

• إعداد التقارير المالية.
• علاقات الشركات مع الموردين الأجانب.
• معاهدات الازدواج الضريبي.

 كيف يمكن لكشوف مساعدتك؟

فريق كشوف يقدم لك:

• استشارات ضريبية مخصصة.
• إعداد وتقديم الإقرارات الشهرية.
• مراجعة العقود الخارجية وتصنيف الخدمات.
• تسوية أي مخالفات أو غرامات.

 تواصل معنا الآن لنساعدك في الحفاظ على امتثالك الضريبي بشكل احترافي، اتصل بنا على 966540759161.

ضريبة الاستقطاع الشهرية ليست مجرد التزام محاسبي، بل جزء من منظومة شفافة تضمن العدالة في التعاملات المالية الدولية. وبفهم تفاصيلها والامتثال لها، يمكن للمنشآت السعودية أن تتفادى الغرامات، وتحافظ على علاقاتها الدولية دون تعقيدات قانونية أو محاسبية.

 الأسئلة الشائعة حول ضريبة الاستقطاع الشهري

1. هل تُفرض ضريبة الاستقطاع على الأفراد فقط؟

لا، تُفرض على أي جهة غير مقيمة سواء كانت فردًا أو شركة.

2. هل يمكن استرجاع الضريبة في حال عدم استحقاقها؟

نعم، يمكن تقديم طلب استرداد من خلال الهيئة مع المستندات الداعمة.

3. ماذا لو دفعت المبلغ دون استقطاع الضريبة؟

ستتحمل الشركة المحلية الضريبة والغرامات المترتبة عليها.

4. كيف أعرف النسبة الصحيحة التي أستقطعها؟

الرجوع إلى تصنيف الخدمة عبر الأدلة المنشورة من هيئة الزكاة.

5. هل العقود القديمة تشملها الضريبة؟

نعم، طالما الدفع تم بعد تطبيق النظام.

6. هل هناك إعفاءات معينة؟

قد تُعفى بعض الجهات بموجب الاتفاقيات الثنائية أو معاهدات الازدواج الضريبي.

قد يهمك أيضًا

لا تنتظر الغرامات! تعرّف على طريقة التسجيل في ضريبة الدخل في السعودية

مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة | الحل الأمثل لإدارة التزاماتك

طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات – وكيفية حساب الوعاء الزكوي