في عالم المقاولات داخل السعودية، لا يقتصر الأمر على تنفيذ المشاريع فقط، بل هناك التزامات مالية وضريبية يجب على كل مقاول أن يدركها جيدًا. من أبرز هذه الالتزامات ضريبة الاستقطاع للمقاولين، التي تعد من الأدوات المهمة لضمان الشفافية ومتابعة التعاملات المالية بين الشركات المحلية والأجنبية.
ما هي ضريبة الاستقطاع للمقاولين؟
ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على المدفوعات التي تتم من جهة مقيمة داخل المملكة إلى جهة غير مقيمة (غالبًا شركات أو أفراد أجانب) مقابل خدمات أو أعمال معينة.
أهداف فرض ضريبة الاستقطاع في السعودية
- تعزيز الشفافية المالية.
- ضمان تحصيل الدولة لحقوقها الضريبية.
- تنظيم التعاملات بين الشركات المحلية والأجنبية.
- حماية الاقتصاد من التهرب الضريبي.
الجهات الخاضعة لضريبة الاستقطاع
- الشركات والمؤسسات السعودية التي تتعامل مع مقاولين أو مزودين غير مقيمين.
- المقاولون الأجانب عند تقديم خدمات داخل المملكة.
- بعض الخدمات الاستشارية والهندسية والتقنية.
حالات استقطاع الضريبة في قطاع المقاولات
- التعاقد مع شركات أجنبية لتنفيذ مشاريع إنشائية.
- الاستعانة بخبراء أو استشاريين من الخارج.
- عقود صيانة وتشغيل مع شركات غير مقيمة.
كيفية احتساب ضريبة الاستقطاع للمقاولين
يتم احتساب الضريبة بناءً على قيمة العقد أو الخدمة المقدمة، مع نسب مختلفة حسب نوع النشاط.
نسب الاستقطاع حسب نوع الخدمة
|
نوع الخدمة |
نسبة الاستقطاع |
|
عقود المقاولات العامة |
5% |
|
الاستشارات الهندسية |
15% |
|
الخدمات الفنية والتقنية |
20% |
|
الإيجارات |
5% |
أمثلة عملية على احتساب الضريبة
- إذا كان عقد مقاول أجنبي بقيمة 100,000 ريال، بنسبة 5%، فإن قيمة الضريبة = 5,000 ريال.
- عقد استشاري هندسي بقيمة 50,000 ريال بنسبة 15% = 7,500 ريال.
التزامات المقاولين تجاه الضريبة
- استقطاع النسبة المحددة من كل دفعة.
- تقديم إقرار شهري للهيئة.
- تحويل الضريبة المستقطعة في الموعد المحدد.
مواعيد تقديم الإقرار الضريبي
يجب تقديم إقرار ضريبة الاستقطاع شهريًا خلال 10 أيام من الشهر التالي لدفع المبلغ للمقاول الأجنبي.
غرامات التأخير وعدم الالتزام
- غرامة بنسبة 1% عن كل 30 يوم تأخير.
- قد تصل الغرامات لمبالغ كبيرة مع تراكم الإهمال.
اطلع على: تصحيح إقرار ضريبة الاستقطاع: دليلك الكامل مع 10 خطوات عملية لتفادي الغرامات وضمان الامتثال
الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة
رغم أن ضريبة الاستقطاع و ضريبة القيمة المضافة هما نوعان من الضرائب التي تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، إلا أن لكل منهما طبيعة مختلفة من حيث مجال التطبيق، آلية التحصيل، والجهات الخاضعة لها.
-
ضريبة الاستقطاع:
تُفرض على المدفوعات التي تتم من جهة مقيمة داخل المملكة إلى جهة غير مقيمة (مثل الشركات أو الأفراد الأجانب) مقابل تقديم خدمات أو أعمال داخل السعودية. أي أنها تركز على التعاملات المالية العابرة للحدود، وتهدف إلى ضمان أن الجهات الأجنبية تسهم بنصيبها العادل من الضرائب.
-
ضريبة القيمة المضافة:
هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على بيع السلع والخدمات داخل السعودية. يقوم المورد أو مقدم الخدمة بإضافتها على السعر النهائي للعميل، ثم يتم توريدها لاحقًا للهيئة. أي أنها ضريبة داخلية يتحملها المستهلك النهائي بشكل غير مباشر.
مثال توضيحي:
- إذا تعاقدت شركة مقاولات سعودية مع شركة أجنبية لتقديم خدمات هندسية، يتم تطبيق ضريبة الاستقطاع على المدفوعات المرسلة للخارج.
- بينما إذا باعت شركة محلية مواد بناء أو قدمت خدمة صيانة داخل المملكة، يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على العميل المحلي.
دور المحاسبين في إدارة ضريبة الاستقطاع
المحاسب هو المسؤول عن:
- متابعة العقود الموقعة مع المقاولين الأجانب.
- احتساب النسب بدقة.
- رفع الإقرارات في الوقت المحدد.
كيفية الاستفادة من خدمة كشوف في إدارة الضريبة
من خلال كشوف، يمكن للشركات والمقاولين:
- الحصول على استشارات ضريبية دقيقة.
- متابعة الإقرارات الشهرية بشكل احترافي.
- تجنب الغرامات عبر التنبيهات الدورية.
- إدارة كل التزاماتهم المالية والضريبية في مكان واحد.
ضريبة الاستقطاع للمقاولين من أهم الضرائب التي يجب أن ينتبه لها كل من يعمل في قطاع المقاولات، خاصة عند التعامل مع جهات غير مقيمة. الالتزام بها يحمي شركتك من الغرامات ويعزز سمعتك في السوق. ولأن التفاصيل قد تكون معقدة، فإن الاعتماد على خدمة كشوف هو الخيار الأمثل لتبسيط الإجراءات وضمان التوافق الكامل مع اللوائح.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
1. هل المقاول المحلي يخضع لضريبة الاستقطاع؟
لا، الضريبة تخص التعاملات مع المقاولين غير المقيمين.
2. ما هي نسبة الاستقطاع على الخدمات الفنية؟
تبلغ 20% من قيمة العقد أو المبلغ المدفوع.
3. ماذا يحدث إذا لم ألتزم بتقديم الإقرار الشهري؟
ستفرض غرامات تأخير تبدأ من 1% لكل 30 يوم.
4. هل يمكن تعديل إقرار سابق إذا اكتشفت خطأ؟
نعم، عبر خدمة تصحيح الإقرار في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
5. ما الفرق بين الاستقطاع والضريبة المضافة؟
الأولى على المدفوعات للأجانب، بينما الثانية على المبيعات داخل السعودية.
6. كيف يساعدني كشوف في الالتزام بالضريبة؟
من خلال متابعة شهرية، تنبيهات تلقائية، وخدمات استشارية توفر عليك أي غرامات.
مع خدمة كشوف تقدر تدير ضريبة الاستقطاع بكل سهولة وبدون قلق من التأخير أو الأخطاء. ابدأ الآن بالتواصل معنا عبر الواتساب وخلّي التزاماتك الضريبية أبسط مما تتخيل.
