ما المقصود بضريبة الاستقطاع؟
ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تُفرض على المدفوعات التي تقدمها المنشآت المقيمة داخل المملكة إلى جهات غير مقيمة مقابل خدمات أو أعمال يتم تنفيذها داخل السعودية أو خارجها ولكن ترتبط بها.
وتلتزم الجهة السعودية (المقيم) بخصم نسبة محددة من إجمالي المبلغ المستحق للجهة الأجنبية (غير المقيم) وتوريدها إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الجهات الملزمة بتطبيق ضريبة الاستقطاع
تُطبّق الضريبة على جميع المنشآت المقيمة في المملكة عند تعاملها مع جهات أو شركات غير مقيمة، سواء كانت:
- شركات مساهمة أو ذات مسؤولية محدودة
- مؤسسات فردية
- منشآت أجنبية لها فرع داخل المملكة
- جهات حكومية تتعامل مع مقاولين أو مزودين خارجيين
بمعنى آخر، أي جهة تدفع مقابل خدمة لغير مقيم يجب أن تتحقق من مدى خضوع المبلغ لضريبة الاستقطاع.
أنواع الدخل الخاضع لضريبة الاستقطاع
تُفرض ضريبة الاستقطاع على مجموعة من أنواع الدخل، أهمها:
- أتعاب الخدمات الفنية أو الاستشارية المقدمة من الخارج
- أرباح التراخيص وبراءات الاختراع والعلامات التجارية
- عوائد القروض والفوائد البنكية
- أرباح العقود الإعلانية أو التسويقية الدولية
- بدلات الإدارة أو الخدمات الإدارية المقدمة عن بُعد
هذه الأنواع تُعد من أكثر الحالات التي تخضع للرقابة من هيئة الزكاة والضريبة، ولذلك وجب التعامل معها بدقة.
نسب ضريبة الاستقطاع حسب نوع الدخل
| نوع الدخل | نسبة الاستقطاع |
| الأرباح الناتجة عن القروض | 5% |
| العوائد والإتاوات | 15% |
| خدمات فنية أو استشارية | 20% |
| بدلات الإدارة | 20% |
| التوزيعات والأرباح الرأسمالية | 5% |
معلومة مهمة:
تُحسب النسبة على إجمالي المبلغ المدفوع، وليس على صافي الربح بعد المصروفات.
خطوات تقديم إقرار ضريبة الاستقطاع
يتم تقديم الإقرار الضريبي عبر منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باتباع الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول إلى بوابة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa).
- اختيار خدمة ضريبة الاستقطاع من لوحة التحكم.
- تعبئة بيانات المدفوعات وأسماء المستفيدين غير المقيمين.
- تحديد نوع الخدمة أو الدخل الخاضع للضريبة.
- احتساب الضريبة تلقائيًا عبر النظام.
- تقديم الإقرار ودفع المبلغ المستحق إلكترونيًا.
يُنصح بالاحتفاظ بنسخة من الإقرار والإيصال الإلكتروني لتوثيق عملية السداد.
متى يجب سداد ضريبة الاستقطاع؟
بحسب اللائحة التنفيذية للزكاة والضريبة، يجب توريد ضريبة الاستقطاع خلال أول عشرة أيام من الشهر التالي للدفع.
على سبيل المثال:
إذا دفعت الشركة أتعاب استشارية في شهر يناير، فيجب عليها تقديم الإقرار وسداد الضريبة قبل يوم 10 فبراير.
هل تريدين مراجعة استقطاعات شركتك بسرعة؟ احجزي استشارة قصيرة مع فريق كشوف لنراجع دفعاتك ونحدّد مخاطر الغرامات فورًا 966540759161.
كيفية تجنب الغرامات الضريبية
لتفادي الغرامات المرتبطة بضريبة الاستقطاع، اتبع هذه النصائح العملية:
- التأكد من تحديد نوع الخدمة بدقة لمعرفة ما إذا كانت خاضعة للضريبة.
- الالتزام بمواعيد السداد المحددة دون تأخير.
- الاحتفاظ بسجلات ومستندات واضحة لكل تعامل مع غير المقيمين.
- العمل مع محاسب قانوني متخصص لضمان دقة الإقرارات.
- استخدام أنظمة محاسبية إلكترونية لتتبع المعاملات.
تطبيق هذه الخطوات يساعد الشركات على الحفاظ على سجل ضريبي نظيف ويجنبها الغرامات التي قد تصل إلى 25% من قيمة الضريبة غير المسددة.
أبرز الأخطاء الشائعة التي تؤدي إلى الغرامات
- تجاهل استقطاع الضريبة عند التعامل مع غير المقيمين.
- حساب الضريبة على صافي المبلغ بدلًا من الإجمالي.
- التأخر في تقديم الإقرار الضريبي.
- عدم تحديث بيانات المستفيدين الأجانب في النظام.
- الاعتماد على تقديرات غير دقيقة دون استشارة مختصين.
دور المحاسب في الالتزام بضريبة الاستقطاع
يلعب المحاسب دورًا محوريًا في ضمان الامتثال الضريبي داخل الشركات. فهو المسؤول عن:
- تحديد المدفوعات الخاضعة للضريبة.
- احتساب النسبة الصحيحة.
- رفع الإقرارات ومتابعة مواعيد السداد.
- التنسيق مع المستشارين الضريبيين لتجنب أي تعارض أو تأخير.
وجود محاسب مؤهل لا يختصر فقط الوقت، بل يوفر للشركة أمانًا ماليًا وتنظيميًا طويل الأمد.
كيف تساعدك شركة “كشوف” في إدارة ضريبة الاستقطاع؟
توفر شركة كشوف للحلول المالية والمحاسبية دعمًا متكاملًا للشركات الراغبة في الامتثال لأنظمة ضريبة الاستقطاع، وتشمل خدماتها:
- إعداد الإقرارات الضريبية الشهرية والسنوية.
- تحليل المعاملات المالية لتحديد الالتزامات الضريبية.
- إدارة المخاطر وتقليل احتمالات الغرامات.
- تقديم استشارات ضريبية مخصصة لقطاع نشاطك.
كشوف تساعدك على تحقيق التوازن بين الالتزام والكفاءة المالية، مما يجعلها شريكًا مثاليًا لنجاحك الضريبي في السعودية.
في الختام، ضريبة الاستقطاع في السعودية ليست مجرد التزام إداري، بل جزء أساسي من شفافية النظام المالي في المملكة.
من خلال الالتزام بخطوات التقديم والسداد الصحيحة، يمكنك تجنب الغرامات الضريبية وضمان استمرارية أعمالك بثقة.
وإذا كنت تبحث عن جهة متخصصة تساعدك في تطبيق النظام بكفاءة، فـ شركة كشوف للحلول المالية والمحاسبية هي الخيار الأمثل لدعم شركتك نحو الامتثال والنمو المستدام.
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الاستقطاع
1. ما الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة الاستقطاع تُفرض على المدفوعات لغير المقيمين، بينما ضريبة القيمة المضافة تُفرض على السلع والخدمات داخل المملكة.
2. هل جميع الخدمات الأجنبية تخضع لضريبة الاستقطاع؟
ليس بالضرورة، إذ يعتمد الأمر على طبيعة الخدمة ومكان تنفيذها.
3. كيف أعرف إذا كانت شركتي مطالبة بتطبيق ضريبة الاستقطاع؟
إذا كنت تتعامل مع جهات أو شركات غير مقيمة، فمن المرجح أنك ملزم بها.
4. ماذا يحدث عند التأخر في السداد؟
يتم فرض غرامة تأخير بنسبة 1% عن كل 30 يوم تأخير بالإضافة إلى عقوبات مالية أخرى.
5. هل يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه؟
نعم، يمكن تعديل الإقرار خلال فترة محددة من خلال المنصة الإلكترونية لهيئة الزكاة.
6. ما المستندات المطلوبة لتقديم الإقرار؟
الفواتير، عقود الخدمات، بيانات المستفيدين، وإيصالات الدفع البنكي.
احمِ شركتك من الأخطاء والغرامات عبر تطبيق خطوات مقالنا “تجنب الغرامات الضريبية: 7 خطوات فعّالة للامتثال لضريبة الاستقطاع في السعودية”،
وابدأ رحلتك نحو التزام ضريبي آمن ومدروس.
📞 تواصل معنا اليوم عبر 966540759161 أو زورنا في مقرنا في حي الازدهار، طريق الإمام سعود بن عبد العزيز, الرياض، ودع فريقنا يرافقك خطوة بخطوة نحو الامتثال الكامل لضريبة الاستقطاع.
