خدمات ضريبة القيمة المضافة للشركات – دليلك الشامل مع أفضل مكتب محاسبة ضريبة القيمة المضافة

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) واحدة من أهم الضرائب التي تؤثر بشكل مباشر على أداء الشركات في المملكة العربية السعودية، إذ تُفرض على السلع والخدمات في جميع مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وحتى البيع للمستهلك النهائي.
ومع تطور الأنظمة المحاسبية والتشريعات الضريبية في السعودية، أصبحت الحاجة إلى مكتب محاسبة متخصص في ضريبة القيمة المضافة ضرورة ملحّة لكل منشأة تسعى للامتثال الكامل لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) وتجنب الأخطاء والغرامات.

في هذا المقال سنتعرف بالتفصيل على مفهوم ضريبة القيمة المضافة، أهميتها للشركات، والخدمات التي يقدمها مكتب المحاسبة لضمان إدارة ضريبية احترافية وفعّالة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات التي يتم بيعها أو شراؤها داخل المملكة، وتُطبَّق بنسبة قياسية تبلغ 15% منذ يوليو 2020, ويتحمل المستهلك النهائي عبء الضريبة، بينما تقوم الشركات بتحصيلها نيابة عن الدولة وإيداعها في حساب الهيئة من خلال الإقرارات الدورية.

أهمية ضريبة القيمة المضافة للشركات

1. تنظيم الوضع المالي للشركة: من خلال تسجيل المبيعات والمشتريات بطريقة نظامية واضحة.

2. الامتثال القانوني: تجنب الغرامات والعقوبات المرتبطة بعدم التسجيل أو التأخر في التقديم.

3. تحسين الشفافية المالية: لأن جميع الفواتير والمستندات يجب أن تكون موثقة ومعتمدة.

4. رفع ثقة العملاء والموردين: الشركة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تُعد أكثر مصداقية من الشركات غير المسجلة.

5. المساهمة في التنمية الاقتصادية: من خلال دعم النظام المالي العام وتنظيم الإيرادات الحكومية.

متى تكون الشركة ملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يُعد التسجيل إلزاميًا لأي منشأة تجاوزت إيراداتها السنوية 375,000 ريال.
أما المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال فيمكنها التسجيل اختياريًا للاستفادة من خصم ضريبة المدخلات.
أما من تقل إيراداته عن 187,500 ريال فلا يحق له التسجيل.

أنواع ضريبة القيمة المضافة

1. ضريبة المدخلات: وهي الضريبة التي تدفعها الشركة على المشتريات أو الخدمات التي تستخدمها في نشاطها التجاري.

2. ضريبة المخرجات: وهي الضريبة التي تحصلها الشركة من العملاء عند بيع المنتجات أو تقديم الخدمات.

3. الضريبة القابلة للخصم: الفرق بين ضريبة المخرجات والمدخلات، وهو ما يتم سداده أو استرداده من الهيئة.

ما هي الأنشطة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟

تشمل الإعفاءات بعض الخدمات المالية (مثل الفوائد البنكية) والخدمات التعليمية والصحية المعتمدة، إضافة إلى بيع أو تأجير العقارات السكنية, ويمكن لـ كشوف تحديد ما إذا كانت خدماتك خاضعة أو معفاة، لتجنب أي مخالفة.

هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة على الصادرات؟

الصادرات من المملكة تخضع لضريبة بنسبة 0% (ضريبة صفرية)،لكن يشترط وجود إثباتات التصدير الرسمية، مثل مستندات الشحن والفواتير الدولية.

الخدمات التي يقدمها مكتب محاسبة ضريبة القيمة المضافة

1. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يقوم المكتب بتسجيل المنشأة في نظام ضريبة القيمة المضافة من خلال بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع تجهيز المستندات المطلوبة ومتابعة الطلب حتى صدور الشهادة الضريبية.

2. إعداد الإقرارات الضريبية

خدمة إعداد وتقديم الإقرارات الشهرية أو الربع سنوية بشكل دقيق، بناءً على البيانات المالية والفواتير المسجلة، لضمان احتساب الضريبة بشكل صحيح وتجنب الغرامات.

3. مراجعة الفواتير الضريبية

يتأكد المكتب من أن جميع الفواتير الصادرة أو المستلمة تتضمن الحقول الإلزامية المطلوبة من الهيئة، بما في ذلك الرقم الضريبي، النسبة، والقيمة الإجمالية بعد الضريبة.

4. التدقيق الضريبي الداخلي

يقدم المكتب خدمة المراجعة الدورية للعمليات المالية للتحقق من الامتثال الكامل للأنظمة الضريبية والتأكد من صحة التسجيلات المحاسبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.

5. استشارات ضريبية متخصصة

يقدم المستشارون الضريبيون في المكتب حلولًا عملية واستشارات فنية حول كيفية التعامل مع الضريبة في الأنشطة المختلفة، خصوصًا في الحالات المعقدة مثل المشاريع المشتركة أو العقود الطويلة الأجل.

6. تمثيل المنشأة أمام هيئة الزكاة والضريبة

في حال وجود ملاحظات أو اعتراضات من الهيئة، يتولى المكتب الرد الرسمي وتمثيل الشركة لضمان تصحيح الوضع القانوني بسرعة واحترافية.

7. إدارة الاسترداد الضريبي

يساعد المكتب المحاسبي الشركات التي لها رصيد ضريبي دائن في استرداد الضريبة المستحقة من الهيئة ضمن الإطار الزمني المحدد.

8. التدريب والتأهيل الضريبي

يقدم المكتب ورش عمل ودورات تدريبية لموظفي الحسابات والإدارة المالية لرفع كفاءتهم في تطبيق ضريبة القيمة المضافة بطريقة صحيحة.

هل يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، يمكن استرداد ضريبة المدخلات في حال كانت أعلى من ضريبة المخرجات , ويُقدَّم طلب الاسترداد عبر بوابة الهيئة بعد التحقق من جميع الفواتير والمستندات المؤيدة , في كشوف، نتابع عملية الاسترداد حتى استلام المبلغ فعليًا.

ما المستندات المطلوبة لتسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة؟

للتسجيل، تحتاج المنشأة إلى:

• السجل التجاري أو ما يثبت النشاط الاقتصادي.

• البيانات المالية للسنة الماضية.

• إثبات العنوان الوطني ورقم الآيبان البنكي.

• معلومات المبيعات والمشتريات الشهرية.
  فريق كشوف يتولى عنك عملية التسجيل بالكامل مع إعداد البيانات وفق متطلبات الهيئة.

لماذا تحتاج شركتك إلى مكتب محاسبة متخصص في ضريبة القيمة المضافة؟

الكثير من الشركات ترتكب أخطاء شائعة عند تطبيق الضريبة، مثل احتساب النسبة بشكل غير صحيح أو تأخير تقديم الإقرار، ما يؤدي إلى فرض غرامات قد تصل إلى 25% من الضريبة المستحقة.

وجود مكتب متخصص يعني:

• تجنب الأخطاء المحاسبية الشائعة.

• الامتثال الكامل للأنظمة الضريبية السعودية.

• توفير الوقت والجهد على إدارة الشركة.

• الحفاظ على سمعة الشركة أمام الجهات الحكومية.

كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات؟

يتم احتساب الضريبة بنسبة 15% من إجمالي قيمة السلعة أو الخدمة.
على سبيل المثال:
إذا كان سعر الخدمة 1,000 ريال، فإن ضريبة القيمة المضافة تكون 150 ريال، ليصبح السعر الإجمالي 1,150 ريال.
أما في حال كانت الخدمة معفاة أو خاضعة بنسبة صفرية، فلا يتم احتساب الضريبة.

ميزات التعاون مع مكتب محاسبة محترف مثل كشوف

1. خبرة محلية عميقة: بفهم شامل لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

2. خدمات متكاملة: من التسجيل وحتى التمثيل القانوني أمام الهيئة.

3. أنظمة رقمية متقدمة: لإدارة الفواتير والإقرارات بدقة وسرعة.

4. تقرير شهري تحليلي: يوضح الوضع الضريبي الكامل للشركة.

5. خدمة دعم واستشارات على مدار الساعة.

6. مرونة في التعامل مع الشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة.

اتصل الأن لمزيد من التفاصيل على الجوال     : 540759161 (+966)

كيف يتم تقديم الإقرار الضريبي في السعودية؟

يتم تقديم الإقرار عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك , ويتضمن الإقرار ملخص المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة، ويُقدَّم شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الإيرادات , مع كشوف، نقدم لك خدمة إعداد وتقديم الإقرار الضريبي بالكامل بدقة وفي الموعد المحدد لتجنب الغرامات.

ما هي مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية؟

• الإقرارات الشهرية: للشركات التي تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال، ويُقدَّم الإقرار قبل نهاية الشهر التالي.

• الإقرارات الربع سنوية: للمنشآت الأقل من ذلك، وتُقدَّم قبل نهاية الشهر التالي لانتهاء الربع المالي.

خطوات تقديم الإقرار الضريبي مع مكتب المحاسبة

1. تجميع المستندات والفواتير.

2. تحليل البيانات المالية والعمليات الخاضعة للضريبة.

3. إعداد نموذج الإقرار الضريبي إلكترونيًا.

4. مراجعة وتدقيق المعلومات قبل التقديم.

5. تقديم الإقرار عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة.

6. متابعة حالة الإقرار والسداد إلكترونيًا.

ما العقوبات أو الغرامات عند التأخر في تقديم الإقرار الضريبي؟

تفرض الهيئة غرامات تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة حسب مدة التأخير, وكذلك قد تُفرض غرامة يومية إضافية في حال تأخر السداد بعد الإقرار.
في كشوف، نساعدك في تقديم الإقرارات في الوقت المحدد لتجنب أي مخالفات مالية.

الأخطاء الشائعة في تطبيق ضريبة القيمة المضافة

• عدم إدراج جميع المبيعات الخاضعة للضريبة في الإقرار.

• احتساب نسبة ضريبة غير صحيحة على بعض الخدمات.

• تجاهل خصم ضريبة المدخلات المستحقة.

• التأخر في تقديم الإقرار أو السداد.

• إصدار فواتير غير متوافقة مع متطلبات الهيئة.

هل يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه؟

نعم، يمكن تعديل الإقرار الضريبي خلال فترة محددة من تقديمه، في حال اكتُشف خطأ أو نقص في البيانات, يتم التعديل عبر البوابة الإلكترونية للهيئة، لكن يجب تبرير سبب التعديل.
يقدم فريق كشوف دعمًا فنيًا كاملًا لتصحيح الإقرارات السابقة أو تعديلها بشكل قانوني.

نصائح لتجنب مخالفات ضريبة القيمة المضافة

1. تأكد من تسجيل جميع فواتيرك إلكترونيًا.

2. راجع العمليات المالية بشكل شهري.

3. استخدم برامج محاسبية معتمدة من الهيئة.

4. لا تعتمد على التقدير اليدوي في حساب الضريبة.

5. استعن بخبير ضريبي معتمد لمراجعة الإقرارات.

الأسئلة الشائعة (FAQ) حول خدمات ضريبة القيمة المضافة للشركات

1. متى يجب تسجيل شركتي في ضريبة القيمة المضافة؟
عند تجاوز الإيرادات السنوية 375,000 ريال سعودي، يصبح التسجيل إلزاميًا. أما إذا كانت الإيرادات بين 187,500 و375,000 ريال، يمكن التسجيل اختياريًا.

2. ما العقوبة على التأخر في تقديم الإقرار؟
تفرض الهيئة غرامة تتراوح بين 5% إلى 25% من الضريبة المستحقة، حسب مدة التأخير.

3. هل يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه؟
نعم، يمكن تعديل الإقرار خلال فترة السماح عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة، بشرط تقديم المستندات الداعمة.

4. ما الفرق بين ضريبة المدخلات والمخرجات؟
المدخلات هي الضريبة التي تدفعها الشركة على مشترياتها، أما المخرجات فهي الضريبة التي تحصلها من عملائها على مبيعاتها.

5. كيف يساعد مكتب المحاسبة في الامتثال الضريبي؟
يقوم المكتب بإدارة عمليات التسجيل والإقرار ومراجعة الفواتير لضمان الامتثال الكامل لأنظمة الهيئة.

6. هل تشمل الخدمة الشركات الصغيرة؟
نعم، مكاتب المحاسبة مثل “كشوف” تقدم خدمات متدرجة تناسب حجم ونشاط كل منشأة، سواء صغيرة أو متوسطة أو كبرى.

7 – ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة العادية؟

الفاتورة الضريبية يجب أن تتضمن:

• اسم المنشأة ورقمها الضريبي.

• تاريخ الإصدار.

• قيمة الضريبة بشكل منفصل.

• إجمالي المبلغ شامل الضريبة.
  في حين أن الفاتورة العادية لا تحتوي على بيانات الضريبة أو الرقم الضريبي، وبالتالي لا يمكن استخدامها لأغراض الخصم الضريبي.

تطبيق ضريبة القيمة المضافة للشركات في السعودية لم يعد مجرد التزام إداري، بل هو عنصر أساسي في بناء بيئة مالية شفافة ومستقرة.
ومع الدعم الذي تقدمه مكاتب المحاسبة المتخصصة مثل كشوف، يمكنك إدارة جميع متطلباتك الضريبية بسهولة واحترافية، مع ضمان الامتثال الكامل وتجنب الغرامات.

ابدأ اليوم في تحسين أداء شركتك المالي مع كشوف، وتمتع بخدمة ضريبية دقيقة تضمن لك النمو والالتزام في آنٍ واحد.

قد يهمك أيضًا

استخراج شهادة ضريبة الاستقطاع فى المملكة مع كشوف: المميزات، العيوب

4 أنواع من تصنيف التقارير المالية حسب الفترة الزمنية

ضريبة الدخل للأفراد غير المقيمين (ضريبة الاستقطاع) في المملكة العربية السعودية