تعرف على كيفية حساب زكاة الأسهم السعودية مع كشوف بخطوات عملية، أهمية إخراج الزكاة عن الأسهم، الحالات الخاصة، وأدق الطرق لتجنب الأخطاء الشرعية والمالية.
زكاة الأسهم واحدة من أكثر المواضيع التي تشغل المستثمرين في السوق السعودي، خصوصًا مع تنامي عدد الأفراد والشركات المستثمرة في البورصة. وفقًا للتشريعات الإسلامية والأنظمة المالية في المملكة، تعتبر الأسهم مالًا ناميًا تجب فيه الزكاة إذا توفرت شروطها. ومع تعدد طرق الحساب واختلاف طبيعة الاستثمارات، يقع الكثيرون في أخطاء قد تؤدي إما إلى دفع زكاة ناقصة أو مبالغ فيها. وهنا تأتي أهمية الاستعانة بخبراء محاسبة متخصصين مثل كشوف، الذين يقدمون خدمات محاسبية دقيقة ومتوافقة مع الضوابط الشرعية.
تعريف زكاة الأسهم
زكاة الأسهم هي إخراج نسبة معينة من قيمة الأسهم المملوكة للأفراد أو الشركات عندما تتحقق فيها شروط الزكاة. الأسهم تمثل حصة في رأس مال الشركة، وبالتالي تعتبر مالًا قابلًا للنماء يجب إخراج الزكاة عنه. وتختلف طريقة الحساب بحسب الغرض من امتلاك هذه الأسهم: هل هي للاستثمار طويل الأمد أم للتداول والبيع السريع.
حكم زكاة الأسهم شرعًا
أجمعت هيئة كبار العلماء والهيئات الشرعية في السعودية على أن الأسهم تخضع للزكاة، لكن طريقة الحساب تختلف:
-
إذا كان الغرض من الأسهم هو الاستثمار طويل الأمد للحصول على أرباح، فتُزكّى الأرباح فقط، بينما أصل السهم لا يُزكّى إلا عند البيع.
-
أما إذا كانت الأسهم للتجارة أو المضاربة، فتُزكّى القيمة السوقية للأسهم بالكامل عند حلول الحول.
الجهات الرسمية المنظمة لزكاة الأسهم
تشرف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) على تنظيم عملية احتساب وإخراج الزكاة في المملكة، وتوفر الأدلة والإرشادات اللازمة للشركات والأفراد. وجود هذه الجهة الرسمية يمنح المستثمرين الطمأنينة بأن إجراءاتهم المالية والشرعية تسير بشكل صحيح ومتوافق مع القوانين المحلية.
متى تجب الزكاة على الأسهم؟
لا تجب الزكاة على الأسهم بمجرد امتلاكها، بل عند تحقق الشروط التالية:
-
مرور حول كامل (سنة قمرية) على ملكية الأسهم.
-
بلوغ قيمة الأسهم النصاب (ما يعادل قيمة 85 جرامًا من الذهب).
-
أن تكون الأسهم مملوكة بقصد النماء أو التجارة.
ريّح بالك من الزكاة والضريبة وخلّ كشوف تحسبهالك مع خدامات الزكاة والضريبة
اتصل بنا الأن على رقم 540759161 (+966)
مصدر البيانات والامتثال: قائمة ZATCA وتوقيت التقييم
لتأكيد الالتزام، يجب على المستثمر تحديد حالتين:
-
المرجعية الرسمية: يجب التحقق من قائمة ZATCA للشركات التي تزكي والتي تنشرها الهيئة سنوياً. هذه القائمة تحدد بشكل قاطع ماهي الشركات التي تخرج الزكاة السعودية عن مساهميها، مما يعفي المستثمر من إخراجها يدوياً.
-
توقيت التقييم: بالنسبة لأسهم المضاربة (التداول)، يجب استخدام القيمة السوقية للأسهم في الزكاة بناءً على سعر الإغلاق المُعلن في تداول في يوم حلول الحول تحديداً، وليس أي تاريخ آخر خلال العام. هذه الشفافية في استخدام البيانات من مصدرها الرسمي (تداول) تضمن دقة حساب زكاة أسهم المضاربة.
الفرق بين الأسهم الاستثمارية وأسهم التداول
-
الأسهم الاستثمارية: يحتفظ بها المستثمر لفترة طويلة للحصول على عوائد دورية (أرباح سنوية أو نصف سنوية). هنا الزكاة تجب على الأرباح فقط.
-
أسهم التداول (المضاربة): يتم شراؤها بنية البيع والشراء السريع. هنا يجب إخراج الزكاة على القيمة السوقية الكاملة للأسهم عند حلول الحول.
طريقة حساب زكاة الأسهم خطوة بخطوة
-
تحديد نوع الأسهم (استثمارية أو تداول).
-
معرفة القيمة السوقية للأسهم عند نهاية الحول.
-
جمع قيمة جميع الأسهم المملوكة.
-
طرح الديون أو الالتزامات المالية المستحقة.
-
تطبيق نسبة الزكاة (2.5%) على صافي القيمة.
أمثلة تطبيقية لحساب الزكاة
-
إذا كنت تملك 1000 سهم في شركة مدرجة، وسعر السهم عند نهاية الحول 50 ريالًا، فإن قيمة الأسهم = 50,000 ريال.
-
إذا كانت هذه الأسهم للتداول، فإن الزكاة = 50,000 × 2.5% = 1250 ريالًا.
-
أما إذا كانت استثمارية، فإنك تزكّي فقط الأرباح التي استلمتها خلال السنة.
آلية حساب الأسهم الاستثمارية للشركات التي لا تزكي: الوعاء الزكوي للسهم الواحد
لتجنب الوقوع في خطأ الاكتفاء بتزكية الأرباح فقط للأسهم الاستثمارية، يجب على المستثمر في الشركات التي لا تقوم بإخراج الزكاة عن مساهميها أن يعتمد على مبدأ وعاء الزكاة للسهم الواحد. هذه هي الطريقة الأكثر دقة وامتثالاً:
-
تحديد الأصول: يتم مراجعة القوائم المالية المنشورة للشركة في منصة تداول ($\text{Tadawul}$) لتحديد الأصول الزكوية (مثل النقد، المخزون، والذمم المدينة) واستثناء الأصول غير الزكوية (مثل الأصول الثابتة، الآلات، والمعدات).
-
حساب الوعاء: يُحسب صافي الأصول الزكوية بخصم الالتزامات قصيرة الأجل من الأصول الزكوية.
-
تطبيق النسبة: يتم قسمة صافي الوعاء الزكوي على إجمالي عدد الأسهم المصدرة للحصول على وعاء الزكاة للسهم الواحد. يطبق المستثمر نسبة الزكاة (2.5%) على هذا الوعاء مضروباً في عدد الأسهم التي يملكها. هذه الدقة تضمن التزاماً كاملاً بمعايير حساب زكاة الأسهم الاستثمارية للشركات التي لا تزكي.
نسبة الزكاة المقررة على الأسهم
النسبة الشرعية المعتمدة هي 2.5% من صافي الأموال الخاضعة للزكاة. هذه النسبة ثابتة منذ عهد الرسول ﷺ وحتى اليوم، وتطبق على جميع الأموال القابلة للنماء، بما في ذلك الأسهم.
حساب زكاة الأسهم في المحافظ الاستثمارية
كثير من المستثمرين يملكون محافظ متنوعة تضم أسهمًا في أكثر من شركة. هنا يجب:
-
حساب الزكاة على كل سهم بحسب غرض الاستثمار.
-
توحيد القيم السوقية للأسهم عند نهاية الحول.
-
خصم الديون الشخصية أو التزامات الشركة (إن وجدت).
