ما الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة الضريبة في السعودية؟ ومتطلبات الحصول عليهم

يُعد الالتزام بالمتطلبات الضريبية والزكوية في المملكة العربية السعودية أساساً لاستدامة الأعمال والوصول إلى الفرص الاستثمارية. وفي هذا الإطار التنظيمي، تبرز أهمية الحصول على شهادتين أساسيتين تصدرهما هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ($\text{ZATCA}$): شهادة الزكاة وشهادة الضريبة.

على الرغم من أن كلتا الوثيقتين تُعرفان إجمالاً باسم “شهادة الزكاة والدخل” في السجلات القديمة، إلا أن الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة الضريبة جوهري وينبع من الاختلاف في المفهوم القانوني والطرف الملزَم. إن فهم هذا الاختلاف وتحديد الجهة الخاضعة له يضمن الامتثال الكامل، ويتيح للشركات إمكانية المشاركة في المناقصات الحكومية وتسهيل إجراءاتها الرسمية.

أولاً: شهادة الزكاة (Zakat Certificate): الهوية والمكلفون

تمثل شهادة الزكاة الوثيقة الرسمية التي تثبت أن المنشأة أو الشركة قد قامت بسداد التزاماتها الزكوية المستحقة على وعائها الزكوي، وذلك وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية والأنظمة المحلية المعمول بها في المملكة.

1. أساس الالتزام:

يخضع نظام الزكاة للشركات التي يكون الشركاء فيها من المواطنين السعوديين أو من مواطني دول مجلس التعاون الخليجي، أو الشركات التي يساهم فيها هؤلاء الشركاء. يُعد الوعاء الزكوي أساساً لحساب الزكاة، وهو يختلف عن مفهوم الربح الخاضع للضريبة.

2. متطلبات الحصول على شهادة الزكاة:

للحصول على شهادة سداد الزكاة، يجب على المنشأة:

• تسجيل جميع مكلفيها لدى $\text{ZATCA}$.

• تقديم الإقرار الزكوي السنوي في المواعيد المحددة.

• سداد كامل المبلغ المستحق على الوعاء الزكوي.

• أن تكون القوائم المالية للمنشأة معدة ومصدقة وفقاً للمعايير المحاسبية.

تعتبر شهادة سداد الزكاة دليلاً على حسن السيرة المالية للمنشأة أمام الجهات الرسمية، وتُعد شرطاً أساسياً للمضي قدماً في العديد من الإجراءات الحكومية.

ثانياً: شهادة الضريبة (Tax Certificate): النطاق والمخاطبون

تُعد شهادة الضريبة (التي تشمل غالباً ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع) الوثيقة التي تثبت أن المنشأة أو الشركة قد قامت بسداد التزاماتها الضريبية المستحقة عليها وفقاً لنظام ضريبة الدخل السعودي.

1. أساس الالتزام:

يخضع لنظام ضريبة الدخل في المملكة:

• الشركات والمؤسسات الأجنبية العاملة في المملكة.

• حصص الشركاء غير السعوديين في الشركات المقيمة.

• الكيانات الأجنبية التي تملك منشأة دائمة (Permanent Establishment) داخل السعودية.

• الشركات العاملة في إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية.

2. متطلبات الحصول على شهادة سداد الضريبة:

للحصول على شهادة سداد الضريبة، يجب على الشركة:

• تقديم الإقرار الضريبي السنوي في موعد أقصاه 120 يوماً من نهاية السنة المالية.

• سداد كامل ضريبة الدخل المستحقة على صافي الأرباح.

• الالتزام بتقديم وسداد إقرارات ضريبة الاستقطاع الشهرية في مواعيدها المحددة (اليوم العاشر من الشهر التالي للدفع).

تُعتبر شهادة سداد الضريبة دليلاً على امتثال المستثمر الأجنبي أو الشريك غير السعودي للأنظمة الضريبية في المملكة.

الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة الضريبة: المقارنة الجوهرية

يكمن الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة الضريبة في نقطة الارتكاز القانونية والمالية:

الأهمية العملية: استخدامات الشهادتين في بيئة الأعمال السعودية

إن الحصول على هاتين الشهادتين الصادرتين عن الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك ($\text{ZATCA}$) ليس مجرد إجراء روتيني، بل هو مفتاح لضمان استمرارية الأعمال والمشاركة في الفرص الاقتصادية الكبرى:

1. تجديد السجل التجاري: يُعد تقديم إحدى الشهادتين (حسب طبيعة الشركاء) إلزامياً لتجديد السجل التجاري لدى وزارة التجارة.

2. المناقصات والعقود الحكومية: من الشروط الأساسية لدخول أي مناقصة أو توقيع عقد مع الجهات الحكومية إثبات الالتزام المالي عبر تقديم شهادة الزكاة والدخل سارية المفعول.

3. تخليص المعاملات الجمركية: تُطلب الشهادات في بعض الحالات لتخليص البضائع وضمان عدم وجود مستحقات ضريبية أو زكوية سابقة.

4. التعاملات البنكية والتمويل: قد تطلب البنوك والمؤسسات التمويلية هذه الشهادات كجزء من إجراءات دراسة منح التمويل أو القروض.

الإجراءات الرقمية والصلاحية: الحصول على الشهادات عبر ZATCA

تتم جميع الإجراءات المتعلقة بـ متطلبات الحصول على شهادة الزكاة وشهادة الضريبة بشكل إلكتروني بالكامل عبر البوابة الرقمية لـ الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

• الخطوات الرقمية: يتم طلب إصدار الشهادة بعد تقديم الإقرار الزكوي أو الضريبي وسداد كامل المبلغ المستحق. النظام يقوم بالتحقق التلقائي من عدم وجود أي متأخرات على الملف الضريبي للكيان.

• مدة الصلاحية: صلاحية شهادة الزكاة والدخل عادة ما تكون سنة واحدة من تاريخ إصدارها، أو قد تكون سارية لمدة أقصر تغطي الفترة المالية الحالية. يجب على المنشآت متابعة تواريخ انتهاء الصلاحية والتجديد الفوري قبل البدء بأي إجراءات حكومية حساسة.

• العواقب الوخيمة لعدم الحصول عليها: في حال عدم امتلاك شهادة سارية، تقوم الجهات الحكومية، بموجب صلاحياتها، بحجب أو تعطيل الخدمات الأساسية عن المنشأة، بما في ذلك تجديد الإقامة للموظفين الأجانب، أو تجديد السجل التجاري.

شهادة الامتثال لضمان النمو

يتضح أن الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة الضريبة يكمن في الجهة الخاضعة للالتزام والمحور القانوني للتحصيل. بينما تركز شهادة الزكاة على المواطنين والجانب الزكوي، تركز شهادة الضريبة على المستثمر الأجنبي وضريبة الدخل. إن إدارة هذه الفروقات بدقة والحصول على الشهادات في مواعيدها يضمن استمرارية العمل دون عوائق، ويعزز مكانة المنشأة في السوق ككيان ملتزم بالشفافية والأنظمة السعودية.

الأسئلة الشائعة (FAQ)

س1: ما هي المدة التي تحتاجها الشركة للحصول على شهادة الزكاة بعد السداد؟

يتم إصدار الشهادة إلكترونياً بشكل فوري تقريباً بعد التحقق من سداد كامل المبلغ المستحق وتقديم الإقرار الزكوي بشكل صحيح عبر بوابة $\text{ZATCA}$، شريطة عدم وجود أي متطلبات تدقيق معلقة.

س2: هل يمكن للشركة التي لديها متأخرات الحصول على شهادة الزكاة أو الضريبة؟

لا، لا يمكن إصدار الشهادة إلا بعد تسوية جميع المتأخرات الزكوية أو الضريبية بالكامل، أو بعد إبرام اتفاقية تقسيط للمتأخرات وسداد الدفعة الأولى منها كحد أدنى.

س3: كم تبلغ مدة صلاحية شهادة الزكاة والدخل؟

عادة ما تكون صلاحية شهادة الزكاة والدخل سنة واحدة من تاريخ إصدارها، ويجب تجديدها سنوياً بعد تقديم إقرار السنة المالية الجديدة.

س4: هل الشركة التي لا تحقق أرباحاً مطالبة بتقديم الإقرار والحصول على الشهادة؟

نعم، حتى لو لم تحقق الشركة أرباحاً (في حالة الضريبة)، أو لم يكن عليها وعاء زكوي (في حالة الزكاة)، فهي ملزمة بتقديم الإقرار في موعده لتصفير حساباتها وإصدار الشهادة التي تثبت عدم وجود مستحقات عليها.

س5: هل تطلب الجمارك شهادة الزكاة والدخل؟

نعم، قد تُطلب الشهادة في بعض الإجراءات الجمركية، خاصة تلك المتعلقة بالتخليص أو استيراد مواد معينة، للتأكد من امتثال المستورد للأنظمة الضريبية والزكوية.

س6: ما هي الهيئة الرسمية التي تُصدر هذه الشهادات حالياً؟

تُصدر الشهادات حالياً من قبل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك ($\text{ZATCA}$)، بعد دمج مهام الهيئة العامة للزكاة والدخل والهيئة العامة للجمارك.

تساعدك كشوف كـ مكتب حسابات موثوق وخبرة  فى الحصول على الشهادتين
تواصل معنا الان للتفاصيل : 0540759161