ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل في السعودية: دليلك المتكامل+ 10 مفاهيم أساسية

في ظل التحول الكبير الذي تشهده بيئة الأعمال في المملكة العربية السعودية، أصبحت الأنظمة الضريبية ركيزة أساسية لتنظيم العلاقة بين المنشآت المحلية والأجنبية. ومن أبرز هذه الأنظمة ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل، اللتان تمثلان محورًا مهمًا في تعاملات الشركات، خصوصًا تلك التي تتعامل مع جهات خارجية أو تمتلك شركاء غير سعوديين.

ورغم أن المفهومين قد يبدوان متشابهين، إلا أن لكل منهما نطاقًا قانونيًا وتطبيقيًا مختلفًا يؤثر بشكل مباشر على حسابات المنشأة، وتقاريرها المالية، والتزاماتها تجاه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

في هذا الدليل الشامل من كشوف، سنتناول كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل في السعودية، بدءًا من المفهوم والفرق بينهما، مرورًا بآلية الحساب والتطبيق، وصولًا إلى أهم النصائح التي تساعدك على تجنّب الأخطاء وتحقيق التزام ضريبي متكامل — لتكون جاهزًا للمرحلة التالية من نمو عملك بثقة واستقرار.

ما هي ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل؟

تُعد ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل من الركائز الأساسية للنظام الضريبي في المملكة العربية السعودية، وتشرف عليهما هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
ضريبة الاستقطاع تُفرض على المدفوعات التي تُحوّل إلى جهات غير مقيمة في المملكة، مثل الشركات الأجنبية التي تقدم خدمات لشركات داخل السعودية.
أما ضريبة الدخل فتُطبق على دخل الأشخاص الاعتباريين (الشركات) غير السعوديين الذين يمارسون أنشطة داخل المملكة.

الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل

الفهم الواضح لهذا الفرق يساعد الشركات على تحديد التزاماتها بدقة وتفادي المخالفات.

أهمية ضريبة الاستقطاع في النظام الضريبي السعودي

تُعد هذه الضريبة وسيلة فعالة لضمان تحصيل الدولة لحقوقها من المعاملات الدولية، وتعزز من الشفافية بين الشركات المحلية والأجنبية.
كما تساهم في ضبط تدفق الأموال عبر الحدود، بما يتوافق مع المعايير العالمية لمكافحة التهرب الضريبي.

من هم الخاضعون لضريبة الاستقطاع؟

تُفرض ضريبة الاستقطاع على كل منشأة سعودية تدفع مبالغ لجهات غير مقيمة مقابل:

• خدمات استشارية أو إدارية.

• إيجار معدات أو أصول.

• رسوم ترخيص أو حقوق ملكية فكرية.

• توزيعات أرباح أو فوائد أو عوائد مالية.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع خطوة بخطوة

1. تحديد نوع الخدمة المقدمة من الجهة الأجنبية.

2. تحديد النسبة الضريبية المقررة من هيئة الزكاة (مثلاً: 15% للخدمات الاستشارية).

3. احتساب الضريبة 
4. تسديد المبلغ للهيئة خلال 10 أيام من الشهر التالي للدفع.

ضريبة الدخل في السعودية: المفهوم والتطبيق

ضريبة الدخل تُطبق على الشركات غير السعودية العاملة في المملكة، وتشمل:

• فروع الشركات الأجنبية.

• الشركاء غير السعوديين في الشركات المختلطة.

• أي دخل محقق داخل المملكة.

يتم تقديم إقرار سنوي لضريبة الدخل في نهاية السنة المالية مع مراجعة القوائم المالية.

الفروقات المحاسبية بين ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع

آلية تقديم الإقرار الشهري لضريبة الاستقطاع

يتم التقديم عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كالتالي:

1. الدخول إلى النظام الإلكتروني.

2. اختيار نوع الإقرار “ضريبة الاستقطاع”.

3. إدخال البيانات المالية المطلوبة.

4. سداد المبلغ إلكترونيًا.

الغرامات والمخالفات الشائعة

• التأخير في التقديم: غرامة لا تقل عن 5% من قيمة الضريبة لكل 30 يوم تأخير.

• عدم السداد: فرض غرامة إضافية يومية.

• الإهمال في حفظ السجلات: مخالفات تصل إلى 50,000 ريال.

التزامات الشركات الأجنبية

يجب على الشركات الأجنبية التي تعمل في المملكة الالتزام بـ:

• التسجيل لدى هيئة الزكاة.

• تقديم الإقرارات في مواعيدها.

• التعاون مع المحاسبين القانونيين المحليين.

أمثلة عملية لتطبيق ضريبة الاستقطاع

مثلاً: شركة سعودية دفعت 100,000 ريال لشركة استشارية أجنبية بنسبة استقطاع 15%.
يتم خصم 17,647 ريال كضريبة استقطاع وتسديدها للهيئة، بينما يُحوّل الباقي للجهة الأجنبية.

نصائح لتفادي أخطاء الإقرار

• مراجعة العقود قبل توقيعها.

• الاحتفاظ بجميع الفواتير.

• استخدام نظام محاسبي دقيق.

• الاستعانة بخبراء مختصين مثل فريق كشوف لتجنب الأخطاء.

خدمات كشوف لمساعدة الشركات

موقع كشوف يقدم حلولًا احترافية في مجال:

• إعداد الإقرارات الضريبية.

• الاستشارات الضريبية والقانونية.

• إدارة الالتزامات المالية والمحاسبية.

اطلب الآن استشارة من كشوف لمساعدتك في الالتزام الكامل بضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل — وابدأ في تسوية جميع أمورك الضريبية بكل بثقة و كن على أتم الاستعداد!

966540759161

كيف تضمن الالتزام الكامل بالنظام الضريبي السعودي

الالتزام بضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل ليس فقط واجبًا قانونيًا، بل هو علامة على احترافية شركتك وثقتها لدى الجهات الرسمية.
ومن خلال كشوف يمكنك إدارة التزاماتك الضريبية بدقة، وضمان سير أعمالك بسلاسة دون أي عقبات مالية أو تنظيمية.

الأسئلة الشائعة حول ضريبة الاستقطاع وضريبة الدخل

1. هل تطبق ضريبة الاستقطاع على الأفراد؟

 لا، فهي تخص المنشآت فقط.

2. ما الفرق بين المقيم وغير المقيم؟

 المقيم هو من يمارس نشاطًا داخل المملكة بشكل دائم، بينما غير المقيم يقدم خدمات من الخارج.

3. هل يمكن استرداد الضريبة؟

 نعم، في حالات معينة إذا تم دفعها بالخطأ.

4. ما هو الموعد النهائي لتقديم الإقرار؟

 خلال 10 أيام من نهاية كل شهر.

5. هل تشمل الضريبة خدمات البرمجيات؟

 نعم، إذا كانت الخدمة تُقدّم من جهة أجنبية.

6. كيف يمكنني معرفة النسبة الصحيحة؟

 من خلال جداول هيئة الزكاة الرسمية.

هل تحتاج مساعدة في حساب أو تقديم ضريبة الاستقطاع أو ضريبة الدخل؟

فريق كشوف جاهز لدعمك خطوة بخطوة — من المراجعة الدقيقة للإقرارات وحتى رفعها عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

تواصل معنا الآن مباشرة عبر واتساب لتحصل على استشارة سريعة ومجانية 966540759161

قد يهمك أيضًا

خدمة الاستقطاع الضريبي: كل ما تحتاج معرفته مع مكتب كشوف

المحاسبة السحابية: الدليل الشامل لفهم التقنية التي غيّرت عالم المال

استخراج ضريبة القيمة المضافة: دليل شامل مع كشوف لإدارة ضريبتك بكفاءة