الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات

الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات ونظام الخدمة مع كشوف فى السعودية – تعرّف على التفاصيل الدقيقة لمساعدتك في الامتثال وتجنب الغرامات.

في ظل التطورات الاقتصادية والرقمنة التي تشهدها المملكة العربية السعودية ضمن رؤية 2030، أصبح من الضروري على أصحاب المنشآت وروّاد الأعمال فهم الفروق الدقيقة بين أنواع الضرائب، وخصوصًا ضريبة القيمة المضافة و”ضريبة المبيعات” التي كثيرًا ما يتم الخلط بينهما.

الفهم الصحيح للضرائب لا يُجنبك الغرامات فقط، بل يساعدك أيضًا على بناء منشأة مستقرة، تمتثل للأنظمة، وتكسب ثقة العملاء والمستثمرين. وهنا يظهر دور خدمات المحاسبة والاستشارات من كشوف في توجيهك خطوة بخطوة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد بدءًا من الإنتاج وحتى البيع النهائي للمستهلك. في السعودية، تبلغ نسبتها 15% وتم تطبيقها رسميًا منذ يوليو 2020.

أهم خصائصها:

• تطبق على القيمة المضافة فقط.

• تُحصّلها المنشأة من العميل وتورّدها للهيئة.

• تُحتسب على المنتجات والخدمات، المحلية والمستوردة.

 مثال بسيط:
إذا اشتريت منتجًا بسعر 100 ريال، فالسعر النهائي بعد الضريبة = 115 ريال.

ما هي ضريبة المبيعات؟

ضريبة المبيعات هي ضريبة تُفرض مرة واحدة فقط على السعر النهائي عند بيع المنتج للمستهلك، ولا تُطبّق على المراحل الوسيطة مثل الإنتاج أو التوزيع. وتُعتبر نموذجًا مختلفًا عن ضريبة القيمة المضافة.

الفرق الجوهري:

السعودية لا تطبّق ضريبة المبيعات، بل تعتمد بالكامل على نظام القيمة المضافة.

الفرق الجوهري بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات

 لذلك من الخطأ أن تعتقد أن “ضريبة المبيعات” لا تزال مستخدمة في المملكة – النظام الحالي هو القيمة المضافة فقط.

هل تُطبَّق ضريبة المبيعات في السعودية؟

لا، لا يوجد أي تطبيق حالي لضريبة المبيعات في السعودية. النظام الضريبي السعودي يعتمد بالكامل على:

• ضريبة القيمة المضافة (VAT)

• ضريبة الاستقطاع

• الزكاة للمؤسسات المحلية

• ضريبة الدخل للأجانب

 إذا كنت تستخدم أنظمة أجنبية أو تطالع مصادر دولية، فقد تجد مصطلح “ضريبة المبيعات” مستخدمًا – لكنه لا ينطبق على السوق السعودي.

تطور التشريعات الضريبية في المملكة

منذ بداية تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية عام 2018 بنسبة 5%، شهدت التشريعات تطورًا سريعًا، شمل:

• رفع النسبة إلى 15% عام 2020.

• ربط الأنظمة الضريبية بمنصات رقمية مثل “فاتورة” و”زاتكا”.

• إطلاق أنظمة الفوترة الإلكترونية.

• فرض غرامات على الإخلال بالتسجيل أو التوريد.

 مزيد من التفاصيل يمكن الاطلاع عليها من خلال موقع هيئة الزكاة والضريبة والدخل.

او اتصل بنا الأن

تواصل معنا على واتساب

الفئات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة

تُلزم الهيئة العامة للزكاة والضريبة والدخل (ZATCA) الجهات التالية بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

• المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي.

• المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 187,500 ريال ويمكنها التسجيل اختياريًا.

• الموردون والخدمات التي تُقدّم داخل المملكة.

• المتاجر الإلكترونية التي تبيع للمستهلك داخل السعودية.

يجب على هذه المنشآت التسجيل في المنصة الرسمية وتقديم الإقرارات الضريبية كل ثلاثة أشهر (ربع سنوي)، أو شهريًا لبعض الأنشطة المحددة.

كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة؟

احتساب ضريبة القيمة المضافة يتم وفق المعادلة التالية:

قيمة الضريبة = (قيمة السلعة أو الخدمة × نسبة الضريبة)
السعر شامل الضريبة = القيمة الأساسية + الضريبة

مثال تطبيقي:

• إذا كانت قيمة الخدمة = 1,000 ريال

• الضريبة = 1,000 × 15% = 150 ريال

• السعر الإجمالي = 1,150 ريال

من المهم أن تكون الفاتورة واضحة وتظهر فيها:

• رقم التسجيل الضريبي

• نسبة الضريبة

• إجمالي الضريبة المفروضة

متى يجب على المنشآت التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة ليس اختياريًا إذا كانت المنشأة تقع ضمن النطاق الإلزامي.
المواعيد المحددة للتسجيل تعتمد على حجم الإيرادات السنوية، ويجب ألا تتأخر المنشأة في التسجيل حتى لا تتعرض لغرامات.

حالات التسجيل:

• إلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية 375,000 ريال.

• اختياري: إذا كانت الإيرادات بين 187,500 و375,000 ريال.

تقوم الهيئة بمراجعة ومراقبة البيانات المصرّح بها، وأي تأخير أو خطأ في التسجيل يُعرض المنشأة لغرامات مالية تبدأ من 10,000 ريال.

دور هيئة الزكاة والضريبة والدخل في تنظيم الضريبة

الهيئة العامة للزكاة والضريبة والدخل هي الجهة الرسمية المسؤولة عن:

• إصدار اللوائح والأنظمة المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.

• مراجعة إقرارات المنشآت ومطابقتها مع الفواتير.

• متابعة الامتثال من خلال نظام الفوترة الإلكترونية.

• فرض العقوبات والغرامات في حال المخالفة.

كما توفّر الهيئة عبر موقعها الرسمي أدلة توضيحية، خدمات تسجيل، وتقديم إقرارات إلكترونية تسهل على أصحاب المنشآت إدارة التزاماتهم المالية.

المخالفات والعقوبات المرتبطة بالضرائب

تفرض الهيئة غرامات متنوعة على المخالفات الضريبية، تشمل:

هذه العقوبات يمكن تجنّبها من خلال التنظيم الصحيح، والمتابعة الدقيقة – وهو ما توفره خدمات كشوف.

كيف تساعدك كشوف في إدارة ضريبة القيمة المضافة؟

شركة كشوف لا تقدم نظامًا محاسبيًا، بل تقدّم خدمات محاسبية واستشارية متكاملة تساعدك على:

• تسجيل بياناتك الضريبية بشكل دقيق.

• مراجعة فواتير المبيعات والمشتريات.

• حساب الضريبة المستحقة كل ربع سنة.

• إعداد تقارير جاهزة للتقديم عبر منصة هيئة الزكاة.

• تقديم استشارات في حال وجود اعتراض أو فحص من الهيئة.

فريق كشوف يتابع معك بشكل مستمر لضمان الامتثال الكامل ويُجنّب منشأتك أي غرامات محتملة.

الفرق بين خدمة استشارات ضريبية وخدمة نظام محاسبي

هناك خلط شائع بين “النظام المحاسبي” و”خدمة الاستشارات المحاسبية”، والفرق بينهما كبير:

شركة كشوف توفّر لك خدمة محاسبة حقيقية مُقدّمة من متخصصين، وليست مجرد برنامج تعتمد عليه.

خطوات عملية للتعامل مع ضريبة القيمة المضافة عبر كشوف

1. التواصل مع كشوف لتحديد وضع المنشأة الضريبي.

2. تقديم البيانات والمستندات المطلوبة (فواتير، مشتريات، مبيعات…).

3. تحليل العمليات وتحديد الالتزامات.

4. تجهيز تقارير الضريبة وتقديم الإقرارات.

5. متابعة أي استفسارات من الهيئة أو اعتراضات محتملة.

خدمة المتابعة الدورية تضمن ألا تتراكم الأخطاء أو تُفاجأ بأي غرامة مستقبلًا.

أخطاء شائعة عند التعامل مع الضرائب وكيف تتجنبها

• عدم التسجيل في النظام عند تجاوز الحد المطلوب.

• نسيان تقديم الإقرارات في الموعد المحدد.

• إصدار فواتير غير ضريبية.

• عدم احتساب الضريبة على بعض الخدمات المستحقة.

• الاعتماد على برامج أو موظفين غير مختصين.

يمكنك تجنّب كل ذلك عبر التعاقد مع شركة محترفة مثل كشوف، لديها معرفة حقيقية بالقوانين السعودية ومتطلبات الهيئة.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

1. هل لا تزال ضريبة المبيعات مطبقة في السعودية؟

لا، السعودية تعتمد نظام ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% فقط.

2. هل خدمة كشوف تشمل تقديم الإقرارات الضريبية؟

نعم، فريق كشوف يساعدك في إعداد وتقديم الإقرارات الدورية بما يتوافق مع أنظمة الهيئة.

3. هل أحتاج إلى نظام محاسبي بجانب كشوف؟

لا، لأن كشوف توفر لك فريقًا يتولى المهام المحاسبية والضريبية دون الحاجة إلى نظام مستقل.

4. كم تبلغ غرامة التأخر عن تقديم الإقرار؟

تتراوح بين 5% و25% من قيمة الضريبة المستحقة.

5. ما الفرق بين الضريبة المستحقة والمدخلة؟

الضريبة المستحقة: تحصلها من العملاء.
الضريبة المدخلة: تدفعها على مشترياتك.
وتخصم الثانية من الأولى.

6. هل يمكن التقديم للاعتراض على غرامة؟

نعم، يوجد نظام إلكتروني لتقديم الاعتراضات، ويمكن لفريق كشوف مساعدتك في ذلك.

تواصل معنا على واتساب

قد يهمك أيضًا

دفاتر المحاسبة الإلكترونية للشركات الناشئة

شجرة الحسابات بالتفصيل – دليلك الشامل لفهم النظام المحاسبي باحترافية

تقرير مالي سنوي للشركات الصغيرة: دليلك الشامل لإعداد تقرير احترافي