في عالم الأعمال المتسارع، لا مجال للتأخير أو العشوائية، خاصة عندما يتعلق الأمر بالالتزامات الضريبية، ويُعد تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في السعودية أحد أهم هذه الالتزامات التي يجب على كل منشأة أو فرد خاضع للضريبة التعامل معها بدقة ووعي. فالإقرار الضريبي ليس مجرد مستند يُرسل إلكترونيًا، بل هو خطوة محورية تعكس مدى امتثالك للأنظمة، وتحميك من غرامات قد تكون باهظة.
إذا كنت تتساءل: ما هي خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟ ومتى يجب تقديمه؟ وماذا يحدث إذا تأخرت؟ فأنت لست وحدك، فهذه الأسئلة تُطرح آلاف المرات شهريًا من أصحاب الشركات ورواد الأعمال في المملكة، ولهذا السبب أعدّت لك شركة كشوف للحلول المالية والمحاسبية هذا الدليل العملي والمبسط الذي يأخذك خطوة بخطوة في رحلة تقديم الإقرار، بداية من التسجيل وحتى الإرسال الإلكتروني، مع نصائح مهمة لتجنب الأخطاء الشائعة وتقليل المخاطر المالية.
سواء كنت تدير شركة ناشئة أو منشأة قائمة، فإن فهمك لكيفية تقديم الإقرار الضريبي بشكل صحيح سيمنحك راحة البال، ويعزز من ثقة الجهات الرقابية بك، ويجنبك الوقوع في فخ الغرامات والتأخيرات. تابع القراءة لتكتشف كل ما تحتاج إليه لتقديم إقرارك الضريبي باحترافية، وثقة، وامتثال كامل للقوانين.
من يجب عليه تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟
ليس كل فرد أو منشأة مُلزمة بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في السعودية. إذ حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك معايير واضحة تُمكِّن المكلفين من معرفة ما إذا كانوا مطالبين بالتسجيل وتقديم الإقرارات أم لا.
المنشآت الخاضعة للتسجيل الإلزامي:
- إذا تجاوزت إيراداتك السنوية 375,000 ريال سعودي، فأنت مُلزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وتقديم إقرارات شهرية أو ربع سنوية حسب تصنيف الهيئة.
- يجب أيضًا تحديث بيانات المنشأة بانتظام، والامتثال لمتطلبات النظام الضريبي لضمان عدم التعرض للغرامات.
التسجيل الاختياري:
- إذا تراوحت إيراداتك السنوية بين 187,500 و375,000 ريال سعودي، يمكنك التسجيل اختياريًا في ضريبة القيمة المضافة.
- هذا الخيار يُعد مفيدًا لمن يرغب في استرداد الضريبة المدفوعة على المدخلات.
من ليسوا ملزمين بالتسجيل:
- المنشآت أو الأفراد الذين لا تتجاوز إيراداتهم 187,500 ريال سعودي سنويًا، غير ملزمين بالتسجيل، ما لم يرغبوا بذلك طواعية.
الأفراد العاملين وأصحاب الأنشطة الصغيرة
حتى الأفراد العاملين كمستقلين (Freelancers) أو أصحاب المشاريع المنزلية أو المتاجر الإلكترونية الصغيرة، قد تنطبق عليهم شروط التسجيل إذا تجاوزت إيراداتهم السنوية الحد الأدنى الإلزامي.
وتُعد هذه الخطوة جزءًا من رؤية السعودية 2030، التي تهدف إلى تعزيز الشفافية، وتوسيع القاعدة الضريبية، وزيادة الشمول المالي والاقتصادي في المملكة.
ما الفرق بين الإقرار الضريبي وتصحيح الإقرار؟ ومتى يجب تقديم كل منهما؟
في بعض الأحيان، وبعد تقديم الإقرار الضريبي، قد تكتشف وجود خطأ أو نقص في البيانات، وهنا يُطرح سؤال مهم: هل يجب تقديم إقرار جديد؟ أم يكفي تعديل الإقرار السابق؟
أولًا: ما هو الإقرار الضريبي؟
هو نموذج رسمي يتم تقديمه إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المواعيد المحددة، ويشمل تفاصيل الإيرادات، والمصروفات، والضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد خلال فترة ضريبية معينة (شهرية أو ربع سنوية).
ثانيًا: ما هو تصحيح الإقرار؟
إذا قمت بتقديم الإقرار في الموعد، ثم لاحقًا اكتشفت خطأً ناتجًا عن:
- سهو غير مقصود
- أو تقدير غير دقيق للضريبة أو البيانات
فيمكنك استخدام خاصية “تعديل الإقرار” من خلال بوابة الهيئة، ولكن بشرط:
لا يجوز استخدام التصحيح لإخفاء بيانات أو القيام بتلاعب مقصود، وإلا سيُعد ذلك تهربًا ضريبيًا وتُفرض عليه غرامات صارمة.
متى يجب تقديم إقرار جديد (إقرار متأخر)؟
إذا لم يتم تقديم الإقرار أصلًا خلال الفترة النظامية، فعندها يجب تقديمه بالكامل كـ “إقرار متأخر”، وليس تعديلًا.
وفي هذه الحالة:
- قد تُفرض غرامات تأخير حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة.
- يتم احتساب الغرامة عن كل يوم تأخير.
مهلة التصحيح:
- يمكنك تعديل الإقرار خلال خمس سنوات من تاريخ تقديمه.
- بعد مرور هذه المدة، لن تُقبل التعديلات على الإقرار.
هل هناك أية مستندات داعمة مطلوبة؟
نعم، في بعض الحالات قد تطلب الهيئة تقديم مستندات تثبت صحة التعديلات، مثل:
- الفواتير الضريبية.
- الكشوفات البنكية.
- العقود أو الاتفاقيات التجارية.
لذلك، من الضروري الاحتفاظ بنسخ إلكترونية وورقية لجميع مستنداتك الضريبية لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
أبرز الأخطاء الشائعة عند تقديم إقرارات القيمة المضافة
عند تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة هناك بعض الأخطاء الشائعة التي تقع فيها المنشآت، ومن أبرز هذه الأخطاء:
1. إدخال بيانات غير دقيقة
قد تقوم بعض المنشآت بتقديم بيانات غير محدثة أو تعتمد على تقديرات تقريبية، مما يؤدي إلى اختلاف في قيمة الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد.
2. التأخر في التقديم
يتسبب التأخر عن الموعد المحدد لتقديم الإقرار في فرض غرامات تأخير من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حتى لو لم يكن هناك ضريبة مستحقة.
3. عدم إدراج جميع الفواتير
قد يغفل المدون عن إدراج بعض الفواتير الصادرة أو المستلمة، وقد يحدث ذلك سواء بسبب الإهمال أو ضعف النظام المحاسبي، مما يؤدي إلى تقديم إقرار غير مكتمل وقد يُعرض المنشأة للمساءلة.
4. احتساب ضريبة على معاملات غير خاضعة
بعض المنشآت تُدرج في الإقرار معاملات معفاة أو غير خاضعة للضريبة عن طريق الخطأ، مما يؤدي إلى تضخيم المبالغ المستحقة أو تشويه البيانات الضريبية.
5. عدم خصم الضريبة المدخلة بشكل صحيح
في كثير من الحالات، يتم نسيان خصم ضريبة المدخلات المؤهلة للاسترداد، مما يؤدي إلى دفع مبالغ ضريبية أعلى من اللازم.
6. استخدام نسبة ضريبية غير صحيحة
التطبيق الخاطئ لنسبة الضريبة (15%) أو استخدام النسبة في غير محلها (مثل المعاملات الدولية أو المعفاة) من الأخطاء الشائعة.
7. تجاهل التعديلات أو الإقرارات التصحيحية
عدم تصحيح الأخطاء في الإقرارات السابقة أو إهمال تقديم إقرار تصحيحي يعرض المنشأة لغرامات إضافية وتدقيق ضريبي.
8. الاعتماد الكامل على النظام الآلي دون مراجعة
حتى لو كانت المنشأة تستخدم برنامج محاسبي، من الضروري مراجعة النتائج يدويًا قبل تقديم الإقرار، لتفادي الأخطاء الناتجة عن الإعدادات الخاطئة أو البيانات الناقصة.
9. تجاهل تسجيل المعاملات الدولية
في حال كانت المنشأة تستورد أو تصدر سلعًا أو خدمات، يجب الانتباه لطبيعة المعاملة وضمان تسجيلها بشكل صحيح وفق نظام ضريبة القيمة المضافة.
10. عدم الاحتفاظ بالمستندات المؤيدة
عدم الاحتفاظ بفواتير الشراء والبيع والمستندات الضريبية المطلوبة قد يُصعّب عملية الدفاع عن الإقرار في حال حدوث تدقيق ضريبي.
تجنّب الأخطاء المحاسبية ودَع الأمر للمتخصصين في كشوف!
لا تدع هذه الأخطاء السابقة تُعرّض منشأتك لغرامات مالية أو مراجعات ضريبية مفاجئة، لا تقلق حيث أن فريق كشوف يضم نخبة من الخبراء المتخصصين في المحاسبة والضرائب، ويقدّم لك خدمة إعداد وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بدقة واحترافية، وفقًا لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
تواصل معنا اليوم لضمان التزام منشأتك الكامل وتوفير وقتك وجهدك.
الاحتفاظ بالسجلات والفواتير الداعمة
ما هي المستندات المطلوبة؟ ولماذا الاحتفاظ بها مهم؟
الاحتفاظ بالفواتير والسجلات المحاسبية هو جزء لا يتجزأ من الامتثال لضريبة القيمة المضافة، و تشترط الهيئة العامة للزكاة والدخل على الشركات والكيانات المسجلة في النظام الضريبي الاحتفاظ بجميع المستندات لمدة لا تقل عن 6 سنوات من تاريخ المعاملة.
تشمل المستندات المطلوبة:
- الفواتير الضريبية الصادرة والواردة.
- كشوفات الحساب البنكية.
- سجلات المخزون.
- تقارير المبيعات والمشتريات.
- عقود البيع والشراء والخدمات.
- المراسلات الرسمية المتعلقة بالضرائب.
عدم الاحتفاظ بهذه السجلات قد يعرض المنشأة لمشاكل في حال تم طلب مراجعة ضريبية من قبل الهيئة. فبدون الوثائق الداعمة، لا يمكنك إثبات صحة الأرقام المذكورة في الإقرار الضريبي.
كما يُنصح باستخدام أنظمة إلكترونية لحفظ وأرشفة هذه المستندات، لتسهيل الوصول إليها وتقديمها في حال الحاجة أو المراجعة الدورية. من الأفضل أيضًا تعيين مسؤول ضريبي داخل المنشأة أو التعامل مع مكتب محاسبة لضمان التنظيم الكامل للسجلات.
لا تترك سجلاتك عرضة للفوضى، دَع كشوف تتولى المهمة!
في كشوف، نوفّر لك خدمة متكاملة لإدارة وأرشفة السجلات الضريبية والمحاسبية إلكترونيًا، بما يضمن الامتثال الكامل لأنظمة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.
سواء كنت بحاجة لتنظيم فواتيرك أو إعداد سجلاتك لمراجعة ضريبية محتملة، فريقنا جاهز لدعمك بخبرة واحترافية.
تواصل معنا الآن مباشرة عبر 966540759161 ودعنا نساعدك في بناء نظام محاسبي موثوق يحمي منشأتك ويوفر عليك الكثير من الوقت والمخاطر.
أهم الأسئلة الشائعة (FAQs) عن تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة
1. هل يجب تقديم إقرار ضريبي حتى لو لم أحقق مبيعات في الفترة الحالية؟
نعم، يجب تقديم ما يُعرف بـ “الإقرار الصفري” في حال لم تكن هناك عمليات بيع خاضعة للضريبة، وذلك لإن عدم تقديم الإقرار يُعرضك لغرامات حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة.
2. هل يمكنني تعديل الإقرار بعد تقديمه؟
يمكنك تعديل الإقرار خلال خمس سنوات من تاريخ التقديم، بشرط أن يكون التعديل مبنيًا على خطأ غير مقصود أو بيانات جديدة، وليس محاولة لإخفاء معلومات أو التهرب الضريبي.
3. ما هي العقوبة إذا لم أقدم الإقرار في الموعد المحدد؟
تُفرض غرامة تأخير تبدأ من 5% وتصل إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة، بالإضافة إلى احتمالية فرض فوائد على المبالغ المتأخرة أو تعليق الخدمات الحكومية عن المنشأة.
4. كيف يمكنني حساب ضريبة القيمة المضافة بدقة؟
استخدم برامج محاسبة أو جداول إلكترونية مخصصة لحساب الضريبة. تأكد من خصم ضريبة المدخلات التي دفعتها، واحسب الفرق بينها وبين الضريبة التي جمعتها من العملاء.
5. هل يُمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة في حال دفعها بالخطأ؟
نعم، إذا تم دفع ضريبة دون وجه حق أو نتيجة خطأ في التقدير، يمكنك تقديم طلب استرداد عبر بوابة الهيئة مرفقًا بالمستندات اللازمة، ويتم دراسة الطلب خلال فترة محددة.
هل لديك المزيد من التساؤلات و الاستفسارات عن تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟ اتصل بنا في كشوف الآن بلا تردد عبر
966540759161، نسعد بتلقي اسألتكم واستفساراتكم.
